上海市奉贤区审计局:

    根据上海市奉贤区审计局关于《奉贤区2022—2023年度部分政府投资建设项目工程管理情况——“四好农村路”专项审计调查》提出的问题清单，奉城镇高度重视，立即组织相关部门逐项核查并落实整改，现将整改情况报告如下：

一、审计整改工作总体情况

    根据区委、区政府批示精神及建交委审计工作建议，我镇召开多次专题会议及工程例会，迅速组织整改工作，对照审计反馈问题，明确责任、整改措施和完成时限，举一反三，形成闭环管理，确保整改任务落实到位。

    本次审计我镇共涉及五个大项14个问题，我镇已明确整改责任部门、时间节点及长效管控机制，确保问题彻底解决并在今后的工作当中杜绝此类问题的再次发生。截至2025年3月，审计报告中揭示的相关问题已完成整改。

二、具体问题的情况回复

（一）项目前期准备阶段情况 （2项）

1、部分“四好农村路”原路面宽度超出标准范围

问题描述：根据2022年2月16日测量单位进场测量，2022年3月11日提供测量数据，爱德路K0+006.1-K0+404.3(奉旺路-灯民路)段，现状路面实际宽度为12米;城中路K0+180-K0+405.1(宏达路-灯民路)段，现状路面实际宽度为8.5米。考虑原有道路的完整性及安全性，一致决定施工按实际路面宽度进行实施。

整改措施：爱德路超出部分共398m，超批复宽度4m，共计1592m²。根据合同中标价测算超出部分涉及金额约56.57万元；城中路超出部分共计225m，超批复宽度0.5m，共计112.5m²，根据合同中标价测算超出部分涉及金额约4.88万元。上述两条道路超出部分由镇级资金承担，不占用市、区级补贴资金。

2、部分道路路面占用永久基本农田等耕地

问题描述：根据2022年2月19日测量单位进场测量，2022年3月11日提供测量数据，爱德路K0+640-K0+721.4处、爱德路K0+280-K0+370处、陈桥村路K0+700-K1+100处、老排路K0+20-K0+580处、老排路K0+780-K0+854处、胜聚路K0+000-K0+490处、胜聚路K0+580-K0+680处、瓦砖厂路K0+020-K0+430处、镇协路K0+003-K0+336处，共计435.87平方。

整改措施:涉及区域全部为现状道路占用，本次施工均按照现状道路实际宽度实施。由于占耕地块种类为（150、180、202），我镇积极对接区规资局市政乡村科，上报2025年国土空间用途管制项目计划表，并承诺做好占补平衡工作。

（二）项目建设资金来源及管理使用情况 （3项）

1、延期支付、提前支付应付未付合同款

问题描述：奉城镇2022年第一批涉“四好农村路”建设工程项目，由于我镇财政资金有限，未按合同期限支付。

整改措施：关于奉城镇2022年第一批涉“四好农村路”建设工程项目延期支付问题，我中心严格按照财务监理审核意见，2024年12月已支付300万元，支付比例为72.3%，到目前为止达到整改要求。剩余款项将在审价工作完成后严格按照合同规定时间节点及财务监理意见进行足额支付。 

2、2023年第一批道路建设资金来源未落实

问题描述：2023年第一批“四好农村路”建设工程项目批复投资额为1.25亿元，截止至审计日，该批建设项目已基本完工或施工进度过半，但资金来源未落实，合同金额合计1.06亿元。区发改委批复所需资金由镇级承担，涉及市、区两级资金补贴的按相关政策知悉执行，目前市、区两级补贴政策未落实。

整改措施：奉城镇目前已按照没有补贴政策的方式进行支付，2023年奉贤区奉城镇集贤北路“四好农村路”建设工程合同价为728.4105万元，截止至审计日镇级已支付222.8817万元（工程建安费为200万元、二类费用为22.8817万元），约为总金额的30.5%。

3、2023年第一批道路建设未支付农民工工资 

问题描述：截至审价日，2023年奉城镇第一批“四好农村路”建设工程项目资金未支付给施工单位，故施工单位及劳务分包单位也未能支付农民工工资。

整改措施：奉城镇于2024年12月支付工程款200万元（其中农民工专户转款支付52.15万元），并要求施工单位及时支付农民工工资。剩余款项按合同规定，审价完成后及时支付。

（三）项目建设成本及财务核算情况 （3项）

1、会计核算科目不正确且未按项目单独核算

问题描述：涉及奉城镇22-23年“四好农村路”建设工程项目。

整改措施：已整改，对工程项目的核算22-23年“四好农村路”建设工程项目，目前全部整改为“在建工程”科目中单独核算。

2、未及时编制竣工财务决算

问题描述：涉及奉城镇22-23年“四好农村路”建设工程项目。

整改措施：已整改，在今后工作中根据审价报告3个月内及时编制竣工财务决算报告。 

3、竣工验收后未及时转入公共基础设施

问题描述：涉及奉城镇22-23年“四好农村路”建设工程项目。

整改措施：关于奉城镇2022年第一批项目已转入“公共基础设施”；第二批工程项目及2023年第一批工程项目，我中心整理相关凭证及竣工验收报告等材料，于24年年底前转记了在建工程，审价完成后将上述项目转入“公共基础设施”。

（四）项目建设管理及工程结算情况 （4项）

1、分包合同涉及部分主体工程

问题描述：涉及奉城镇第二批工程施工总承包单位中铁十一局与3家单位签订专业分包合同。

整改措施：在收到审计报告后，我镇城建中心马上召开班子会，讨论施工总承包单位分包合同涉及部分主题工程问题，完善中心合同的同时加强对施工总承包单位合同的监管，建立建全劳务分包规范化管理体系。并在2023年第一批集贤北路“四好农村路”建设工程项目关于合同的签订，进行了跟踪监管。

2、劳务分包不规范

问题描述：各街镇2022年“四好农村路”建设工程均存在劳务分包公司打款给部分领款人，再由相关领款人下发至其他劳务施工人员，部分劳务施工人员未缴纳社保的情况。

整改措施：施工总承包单位表示项目工期段，人员流动性大且项目社会保险没有单独列支，具体结算原则根据建设单位和投资监理审核为准，已提供的缴纳凭证按实结算，包含在综合单价中。作为建设单位将在项目中督促总包、劳务分包单位遵守相关规定，在人员工资、社保缴纳等方面严格落实相关政策。

3、部分合同签订时间滞后

问题描述：奉城镇第一批工程的勘察合同中标通知书时间为2022年7月19日，实际签订为2022年9月23日。

整改措施：我中心梳理合同签订流程，明确各个环节的责任人和时间节点，减少不必要的审批环节。同时制定详细的责任清单，将合同签订的责任落实到具体部门和人员，加强考核问责。并在2023年奉城镇集贤北路“四好农村路”建设工程项目中勘察合同中进行了监管。

4、审价结算施工人员社保涉及费用实际未发生

问题描述：涉及奉城镇第一批工程施工总承包单位为中铁十一局，结算审价报告描述“审定结算生产工人社保涉及费用23.748万元。

整改措施：已整改，根据审计提出的相应社保费用实际未发生的问题，涉及金额23.748万元，在施工总包尾款中暂扣（暂不支付），财务决算审计中进行核减。

（五）项目内控制度建立及执行情况 （2项）

1、建设单位未制定有关重大设计变更等内容的内控制度

问题描述：涉及奉城镇第一批、第二批“四好农村路”建设工程的设计变更未上报人民政府进行“三重一大”制定决策。

整改措施：已整改，下阶段制定设计变更等内容的内控制度，并严格按照执行。

2、设计变更等未按程序进行审批

问题描述：奉城镇陈桥村路270米路段原设计路面基层结构为32CM厚水泥稳定碎石，改为20CM后C30钢筋混凝土路面结构，预计增加资金，且未进行设计变更。

整改措施：陈桥村路K0+000-K0+270位置为该区域居民出行的唯一道路，且通行的载重货车较多，村委要求施工期间交通必须快速翻交，水泥稳定碎石基层因养护周期较长，不具备快速翻交条件，故改为养护周期短的水泥混凝土路面，又因通行载重货车，故增加了钢筋网；整体路面结构由4细+6中+32水稳碎石+15砾石砂，变为20cmC30混凝土面层+15级配碎石，因取消了沥青混凝土面层，总体的造价并没有增加。我中心积极对接上级主管部门，完善变更手续。